Bez CFO cash flow zarządzasz przez: (1) cotygodniowy rolling forecast 13 tygodni, (2) monitoring DSO per klient, (3) reguły akceptacji wydatków, (4) miesięczny przegląd kapitału obrotowego. Excel wystarczy do firmy 5-15 osobowej, powyżej tego dedykowane narzędzie.
Kontrola cash flow to historycznie domena CFO. Ale dla mniejszej firmy etatowy CFO jest często ekonomicznie nieuzasadniony. Ten artykuł to praktyczna instrukcja, jak zarządzać cash flow bez 25 tys./mc na pensję.
Najważniejsze narzędzie. 13 tygodni = 1 kwartał = wystarczająco długi horyzont, by zobaczyć zagrożenia, wystarczająco krótki, by liczby były wiarygodne.
Struktura: wpływy (sprzedaż gotówkowa, należności, zaliczki), wypływy (wynagrodzenia, dostawcy, VAT, kredyty, leasing, CAPEX). Saldo tygodnia narastająco.
3 scenariusze: best / base / worst. Worst case: klienci płacą 15 dni później, sprzedaż -20%.
Aktualizacja: co tydzień. Bez aktualizacji forecast staje się fikcją po 2-3 tygodniach.
DSO (Days Sales Outstanding) - średni czas oczekiwania na płatność. Monitoruj per kluczowy klient (top 20%).
Próg alarmowy: + 5 dni vs średnia tego klienta. To wcześnie wykrywa pogorszenie kondycji finansowej klienta - zanim oficjalnie zalegnie.
Reakcja: telefon do klienta. Często wystarczy. Jeśli nie - faktoring lub windykacja.
Bez CFO musisz mieć dyscyplinę. 1 strona A4: kto akceptuje co i do jakiej kwoty.
Standardowy układ: < 1 000 zł akceptacja menadżera, 1 000-10 000 zł menadżer + księgowa, 10 000+ Twoja akceptacja, 50 000+ wymaga forecast cash flow.
Reguła kluczowa: każdy duży wydatek musi być w forecaście przed akceptacją.
Kapitał obrotowy = aktywa obrotowe − zobowiązania krótkoterminowe. Pokazuje, ile pieniędzy zamrożone jest w bieżących operacjach.
Cel: kapitał obrotowy nie powinien rosnąć szybciej niż przychody. Jeśli rośnie - albo DSO się pogarsza, albo zapasy puchną, albo DPO się skraca.
Reakcja: zidentyfikuj źródło wzrostu i działaj punktowo (np. windykacja, redukcja zapasów, renegocjacja terminów z dostawcami).
Inratio dowozi to wszystko gotowo: KPI tygodniowo, ośrodki odpowiedzialności, cash flow forecast, audit trail. Bez Excela, bez analityka.
Umów 15-min rozmowę →Controlling Pro — 14 dni za 0 zł · Bez karty