Bez CFO cash flow zarządzasz przez: (1) cotygodniowy rolling forecast 13 tygodni, (2) monitoring DSO per klient, (3) reguły akceptacji wydatków, (4) miesięczny przegląd kapitału obrotowego. Excel wystarczy do firmy 5-15 osobowej, powyżej tego dedykowane narzędzie.
Kontrola cash flow to historycznie domena CFO. Ale dla firmy 5-50 osobowej etatowy CFO jest często ekonomicznie nieuzasadniony. Ten artykuł to praktyczna instrukcja, jak zarządzać cash flow bez 25 tys./mc na pensję.
Najważniejsze narzędzie. 13 tygodni = 1 kwartał = wystarczająco długi horyzont, by zobaczyć zagrożenia, wystarczająco krótki, by liczby były wiarygodne.
Struktura: wpływy (sprzedaż gotówkowa, należności, zaliczki), wypływy (wynagrodzenia, dostawcy, VAT, kredyty, leasing, CAPEX). Saldo tygodnia narastająco.
3 scenariusze: best / base / worst. Worst case: klienci płacą 15 dni później, sprzedaż -20%.
Aktualizacja: co tydzień. Bez aktualizacji forecast staje się fikcją po 2-3 tygodniach.
DSO (Days Sales Outstanding) - średni czas oczekiwania na płatność. Monitor per kluczowy klient (top 20%).
Próg alarmowy: + 5 dni vs średnia tego klienta. To wcześnie wykrywa pogorszenie kondycji finansowej klienta - zanim oficjalnie zalegnie.
Reakcja: telefon do klienta. Często wystarczy. Jeśli nie - faktoring lub windykacja.
Bez CFO musisz mieć dyscyplinę. 1 strona A4: kto akceptuje co i do jakiej kwoty.
Standardowy układ: < 1 000 zł akceptacja menadżera, 1 000-10 000 zł menadżer + księgowa, 10 000+ Twoja akceptacja, 50 000+ wymaga forecast cash flow.
Reguła kluczowa: każdy duży wydatek musi być w forecaście przed akceptacją.
Kapitał obrotowy = aktywa obrotowe − zobowiązania krótkoterminowe. Pokazuje, ile pieniędzy zamrożone jest w bieżących operacjach.
Cel: kapitał obrotowy nie powinien rosnąć szybciej niż przychody. Jeśli rośnie - albo DSO się pogarsza, albo zapasy puchną, albo DPO się skraca.
Reakcja: zidentyfikuj źródło wzrostu i działaj punktowo (np. windykacja, redukcja zapasów, renegocjacja terminów z dostawcami).
Inratio dowozi to wszystko gotowo: KPI tygodniowo, ośrodki odpowiedzialności, cash flow forecast, audit trail. Bez Excela, bez analityka.
Wypróbuj 14 dni za darmo →